商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物。它是適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展和社會化大生產(chǎn)的需要而形成的一種金融組織。經(jīng)過數(shù)百年的發(fā)展演變，商業(yè)銀行現(xiàn)已成為世界各國經(jīng)濟活動中最重要的資金分配組織，其對經(jīng)濟活動的影響力居各國各類銀行和非銀行金融機構(gòu)之首。商業(yè)銀行主要是以追求自己最大利潤為目標，能向客戶可以提供多種金融產(chǎn)品服務(wù)的特殊的金融公司企業(yè)。盈利是商業(yè)銀行之間產(chǎn)生和經(jīng)營的基本前提，也是我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在動力。

銀行是由貨幣經(jīng)營業(yè)演變發(fā)展而來的，而歷史上的貨幣市場經(jīng)營管理又是在貨幣兌換業(yè)的基礎(chǔ)上研究逐漸開始形成的，可以說，貨幣經(jīng)營業(yè)是銀行的先驅(qū)。貨幣經(jīng)營業(yè)與銀行的主要存在區(qū)別在于有無信用經(jīng)濟活動，銀行是專門生產(chǎn)經(jīng)營貨幣信用貸款業(yè)務(wù)的金融服務(wù)機構(gòu)。商業(yè)銀行的產(chǎn)生有三種重要途徑，一是從舊式的高利貸銀行可以轉(zhuǎn)變過來；二是以股份有限公司組織形式組建起來；三是由國家文化作為一個主要出資者組建。

意大利是銀行的發(fā)源地，“銀行”一詞早在11世紀就出現(xiàn)在中國，始于17世紀。 新銀行業(yè)的金融機構(gòu)開始從意大利向歐洲其他國家蔓延，在英國，銀行業(yè)由金匠等演變而來。 英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行。 它的建立也是現(xiàn)代銀行業(yè)興起的標志。 盡管世界經(jīng)濟發(fā)展水平不同商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的條件也不同但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循兩種傳統(tǒng)。

一個是英國的短期融資傳統(tǒng)。到目前為止，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)仍然以短期自償商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點是可以保持銀行的安全性和流動性，但缺點是限制了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第二，德國式的綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特征是，商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)貸款，還提供長期貸款。他們甚至可以投資企業(yè)的股票和債券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，為企業(yè)的兼并重組提供財務(wù)咨詢和資金支持等投資銀行服務(wù)。迄今為止，不僅德國、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國家堅持這一傳統(tǒng)，美國、日本等國的商業(yè)銀行也有向綜合性銀行發(fā)展的趨勢。這種傳統(tǒng)的好處是，有助于銀行開展全方位的經(jīng)營活動，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)；短板會增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險，從而對銀行的經(jīng)營管理提出更高的要求。

具有一般企業(yè)的特征：利潤價值最大化企業(yè)目標、自負盈虧、自求發(fā)展

一般金融機構(gòu)的特點：經(jīng)營貨幣基金，充當(dāng)金融中介機構(gòu)

不同于一般金融機構(gòu)：是綜合性、全方位的金融機構(gòu)；它是中央銀行實施貨幣政策最重要的依據(jù)和方式。

商業(yè)銀行在現(xiàn)代社會經(jīng)濟管理活動中有信用中介、支付中介、金融發(fā)展服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟等職能，并通過分析這些職能在國民經(jīng)濟文化活動中發(fā)揮著非常重要作用。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動對全社會的貨幣供給有重要思想影響，并成為我們國家進行實施宏觀經(jīng)濟政策的重要理論基礎(chǔ)。

信用信息中介是指商業(yè)發(fā)展銀行可以充當(dāng)將經(jīng)濟社會活動中的赤字單位進行盈余管理單位聯(lián)系起來的中介人的角色。信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在中國國民經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮著多層次的調(diào)節(jié)作用：將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本主義得到學(xué)生充分開發(fā)利用；將短期資金轉(zhuǎn)化為長期使用資金。

支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動。 商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個作用：節(jié)約了流通費用；降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源。

信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款和發(fā)放貸款，增加資金來源，擴大社會貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的作用主要在于創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既能節(jié)約現(xiàn)金使用，降低社會流通成本，又能滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通手段和支付手段的需求。

金融發(fā)展服務(wù)是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊重要地位和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程管理中所獲得的大量數(shù)據(jù)信息可以借助電子商務(wù)計算機等先進教學(xué)手段和工具，為客戶進行提供一個財務(wù)會計咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品服務(wù)。通過網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)服務(wù)主要功能，商業(yè)銀行既提高了學(xué)生信息與信息科學(xué)技術(shù)的利用自身價值，加強了銀行與社會生活聯(lián)系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得了不少費用收入，提高了銀行的盈利能力水平。

受國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟、法律等因素的影響，世界各國商業(yè)銀行的組織形式可分為單一銀行體系、分行銀行體系和集團銀行體系。

單一銀行制是指所有業(yè)務(wù)由相對獨立的商業(yè)銀行獨立開展，不設(shè)立分支機構(gòu)的一種銀行組織形式。這個系統(tǒng)主要集中在美國。

單一銀行管理制度有以下幾個優(yōu)點：首先，可以進行限制銀行業(yè)的兼并和壟斷，有利于學(xué)生自由市場競爭；二是有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系，更好地服務(wù)于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展；此外，由于企業(yè)單一銀行制富于獨立性和自主性，內(nèi)部不同層次研究較少，因而其經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營的靈活性較大，管理工作起來也較容易。

單一中央銀行制的缺點也很明顯：首先，單一銀行規(guī)模小，經(jīng)營成本高，難以實現(xiàn)規(guī)模效益；其次，單一銀行制度與經(jīng)濟向外發(fā)展之間存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動，削弱了銀行的競爭力，再次，單一制銀行業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大。隨著電子計算機的普及和應(yīng)用，單一體制制約銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的弊端越來越明顯。

分支銀行制又稱總分行制。實行社會這一經(jīng)濟制度的商業(yè)發(fā)展銀行企業(yè)可以在總行以外，普遍沒有設(shè)立一個分支研究機構(gòu)，分支網(wǎng)絡(luò)銀行的各項工作業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理教育方式方法不同方面又可通過進一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐藝翌I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負責(zé)財務(wù)管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。

分行銀行業(yè)務(wù)有很多優(yōu)勢：

實行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模龐大，分支機構(gòu)眾多，便于銀行擴大業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營風(fēng)險；總分行之間可以實行專業(yè)化分工，大大提高銀行工作效率，分支行之間的資金轉(zhuǎn)移也非常方便；易于采用先進的計算機技術(shù)設(shè)備，廣泛開展金融發(fā)展服務(wù)，取得規(guī)模經(jīng)濟效益。

分支銀行體系也存在一些缺陷:容易加速壟斷的形成,這一制度的實施，對大型銀行的內(nèi)部層面，從而增加了銀行管理的難度?？傮w而言，分支銀行更適合現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的需要，因此已被各國銀行業(yè)廣泛接受，并已成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。

集團制銀行又稱為員工持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設(shè)立金融控股有限公司，再由控股上市公司內(nèi)部控制或收購若干家商業(yè)投資銀行。

銀行控股公司有兩種類型：

一個是非銀行控股公司，通過控制銀行大部分股份的企業(yè)集團組建。這種類型的控股公司持有銀行股份，同時，你也可以擁有一些非銀行公司的股份。

二是銀行控股公司，是指一家大銀行直接控制一家控股公司，并持有幾家小銀行的股份。目前，集團制銀行發(fā)展已成為美國企業(yè)商業(yè)銀行最基本的組織結(jié)構(gòu)形式。集團銀行制的優(yōu)點是能夠進行有效地擴大社會資本市場總量，增強中國銀行經(jīng)濟實力，提高我國銀行抵御財務(wù)風(fēng)險的能力，彌補單一銀行制的不足；缺點是容易引起金融管理權(quán)力過度集中，并在一定影響程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。

商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照《公司法》組織的，組織結(jié)構(gòu)相似。 其組織結(jié)構(gòu)一般可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。 它具有產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、職權(quán)分離、行政監(jiān)督機構(gòu)分離、相互制衡等特點。

商業(yè)銀行的決策體系主要由股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)。在股本募集中購買銀行發(fā)行優(yōu)先股的投資者成為銀行優(yōu)先股股東，購買銀行發(fā)行普通股的投資者成為銀行普通股股東。

股東代表大會的主要研究內(nèi)容和權(quán)限包括：選舉和更換董事、監(jiān)事并決定因素有關(guān)的報酬事項；審議批準銀行發(fā)展各項生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險管理工作方針和對各種具有重大議案進行表決；修改自己公司章程等。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策服務(wù)機構(gòu)。

董事會代表股東大會執(zhí)行股東大會決議，對股東大會負責(zé)。 商業(yè)銀行董事會的主要職權(quán)是：董事會通常不直接參與銀行的日常工作，但應(yīng)當(dāng)就與銀行經(jīng)營有關(guān)的重大問題與董事協(xié)商。 董事會作出決策；董事會有權(quán)任免本行管理人員，選舉熟悉銀行業(yè)務(wù)的高級管理人員管理本行，并設(shè)立各委員會或附屬機構(gòu)。 如執(zhí)行委員會、貸款委員會和考核委員會，通過這些委員會組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本行的經(jīng)營管理活動。

商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理(總經(jīng)理)和副總經(jīng)理(副總經(jīng)理)及其領(lǐng)導(dǎo)下的業(yè)務(wù)部門組成。總經(jīng)理(總裁)是商業(yè)銀行的首席執(zhí)行官?？偨?jīng)理(董事長)的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會的決議，組織和領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)活動。在總經(jīng)理(銀行行長)的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行還將設(shè)立多個業(yè)務(wù)、職能部門和部門經(jīng)理。

商業(yè)銀行的監(jiān)管體系由監(jiān)事會和審計部門組成。監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生，代表股東大會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進行監(jiān)督。商業(yè)銀行的審計部是董事會或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的部門。其職責(zé)是維護銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效運作，獨立評價銀行的管理和服務(wù)質(zhì)量。

商業(yè)發(fā)展銀行的經(jīng)營管理目標是在保證企業(yè)資金進行安全、保持資產(chǎn)的流動性基礎(chǔ)上爭取自己最大的盈利，即通常我們所說的安全性、流動性、盈利性。

安全性原則即要求銀行在企業(yè)經(jīng)營管理活動中必須通過保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大財務(wù)風(fēng)險和損失，能夠進行隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行發(fā)展保持一個堅定的信任。

流動性是指商業(yè)銀行在任何時候滿足客戶提款和銀行付款的能力。商業(yè)銀行的流動性包括資產(chǎn)流動性和負債流動性。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的流動性，衡量資產(chǎn)的流動性有兩個標準: 第一，資產(chǎn)清算成本越低，資產(chǎn)清算成本越低，資產(chǎn)的流動性越大; 第二，資產(chǎn)清算速度越快，資產(chǎn)清算速度越快，資產(chǎn)的流動性越大。負債流動性是指銀行以適當(dāng)價格獲得可用資金的能力。還有兩個衡量銀行負債流動性的指標: 可獲得資金的價格和可獲得資金的價格越低，負債的流動性就越大; 可獲得資金的時間越長，獲得可獲得資金的時間越短，負債的流動性就越大。

盈利能力是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中獲取利潤的能力，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動力。這一原則要求商業(yè)銀行管理人員盡可能追求利潤最大化。商業(yè)銀行的利潤主要來源于業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出之間的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入和勞動收入等。其業(yè)務(wù)費用包括吸收存款利息費用、借款利息費用、貸款投資損失、工資、辦公費用、設(shè)備維修費用、稅收費用等。

商業(yè)發(fā)展銀行企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理是一個權(quán)衡利害、趨利避害的過程，在決策時應(yīng)該就是堅持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的客觀環(huán)境要求。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。商業(yè)銀行公司經(jīng)營成本管理的原則是為了保證網(wǎng)絡(luò)信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效實現(xiàn)統(tǒng)一。它是中國銀行作為管理者提供決策的依據(jù)。